關(guān)于編制2019年度財務(wù)預(yù)算的通知

校內(nèi)各單位：

根據(jù)天有集團(天集財字〔2018〕5號)預(yù)算編制工作的安排，為了編好學(xué)校2019年度的預(yù)算，按要求及時上報，現(xiàn)結(jié)合學(xué)校實際情況，就編制2019年度學(xué)校預(yù)算通知如下：

一、編制原則。

1. 預(yù)算編制必須遵循服務(wù)學(xué)校工作大局、保證重點、兼顧一般的原則；

2. 實行責(zé)權(quán)利相一致的原則：誰享有責(zé)權(quán)利，誰負責(zé)編制預(yù)算。

3. 專人負責(zé)的原則：各院（部）的負責(zé)人負責(zé)本院（部）預(yù)算的制定和實施，并設(shè)預(yù)算專員，負責(zé)預(yù)算的填報、費用歸集、變更追加整理及分析等日常工作。

1. 預(yù)算在先原則：一切支出必須先有預(yù)算。

二、預(yù)算編制期限和范圍。

(一)預(yù)算編制期限

本次預(yù)算期間為2019年1月1日-2019年12月31日。

(二)預(yù)算編制范圍

1、正常經(jīng)營預(yù)算

（1）收入預(yù)算。

①提供服務(wù)收入。包括學(xué)費、住宿費、培訓(xùn)費、報名費、教學(xué)服務(wù)費等收入；②捐贈收入；③政府補助收入；④商品銷售收入；⑤投資收益；⑥其他收入，包括租賃收入、有償轉(zhuǎn)讓收入等。

（2）成本費用預(yù)算。

暫按 “主營業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)外支出”等科目核算內(nèi)容編制預(yù)算。

三、預(yù)算編制主體

預(yù)算編制主體具體為：各院（部）。

各預(yù)算主體由本主體負責(zé)人負責(zé)該主體預(yù)算工作的制定和實施，由預(yù)算專員負責(zé)預(yù)算報表的具體填報及修訂。

四、預(yù)算編制依據(jù)和要求

（一）預(yù)算編制依據(jù)

1、依據(jù)國家法律法規(guī)和現(xiàn)行的財務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定、學(xué)校發(fā)展目標及年度工作計劃。

2、職工及學(xué)生人數(shù)預(yù)期。即2018年年末職工人數(shù)、2019年年度預(yù)計增、減職工人數(shù)；2018年年末在校學(xué)生人數(shù)、2019年畢業(yè)學(xué)生人數(shù)、2019年新學(xué)年計劃招收的學(xué)生數(shù)。

3、2019年預(yù)計執(zhí)行標準及本年度預(yù)算的內(nèi)、外部變化因素。

4、其他專項安排。

（二）預(yù)算編制要求

要求本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點；面向教學(xué)、節(jié)約效能；過程控制、權(quán)責(zé)明確”的原則，堅持一切以教學(xué)為中心，緊緊圍繞學(xué)校預(yù)算年度工作目標，完成2019年度預(yù)算編制工作。

1、加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認識。編制好年度財務(wù)預(yù)算，對計劃調(diào)配使用資金、合理配置辦學(xué)資源、提高資金使用效益都具有十分重要的作用。財務(wù)預(yù)算與各學(xué)院各部門履行職能、開展工作緊密相關(guān)，各單位應(yīng)加強領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，認真扎實做好本單位預(yù)算編制的各項工作，確保預(yù)算編制工作高質(zhì)量、順利完成。

2、廣泛宣傳、充分論證。各單位應(yīng)從各項工作的實際情況出發(fā)，在充分分析的基礎(chǔ)上確定申請預(yù)算的項目及經(jīng)費額度。預(yù)算編制要廣泛充分聽取單位內(nèi)意見，要在單位內(nèi)充分討論。對重大項目安排要經(jīng)過嚴格論證。

3、依據(jù)歷史財務(wù)數(shù)據(jù)（2016、2017、2018年）和相應(yīng)信息，以前和本年度預(yù)算實際執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，如預(yù)算金額超支，預(yù)算項目遺漏，預(yù)算立項但沒有實施等。

依據(jù)管理中可能挖掘的潛力等因素，充分預(yù)計各項預(yù)算在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變化因素，依據(jù)定額標準進行相關(guān)預(yù)算項目編制。

4、依據(jù)國家政策、市場條件的變化。尤其應(yīng)關(guān)注國家教育政策層面某些特定要求。

五、預(yù)算編制分工

1、預(yù)算匯總。由財務(wù)處負責(zé)組織匯總。

2、收入預(yù)算。由招生處負責(zé)編制。

3、支出預(yù)算。由校內(nèi)各單位負責(zé)編制。

4、資本性支出預(yù)算：披露2019年極有可能需要大額維修維改支出，以及設(shè)備設(shè)施購置支出信息，由資產(chǎn)處負責(zé)編制。

具體分工如下：

（1）人員基數(shù)及人員經(jīng)費：由人事處負責(zé)編制。依據(jù)2018年11月員工數(shù)，預(yù)計2019年需增減的人數(shù)，以及可能出現(xiàn)的變化，測算全校2019年1月1日—2019年12月31日教職員工的工資、專職老師課酬、各類補助、各種津貼、福利費、社保費、住房公積金、特殊工種保險費、職工教育經(jīng)費、引進人才經(jīng)費等（各院部協(xié)助）。

（2）與工會有關(guān)的經(jīng)費：由學(xué)校辦公室負責(zé)編制。

（3）兼職教師課酬：由教務(wù)處負責(zé)編制，報人事處審核。

（4）教學(xué)經(jīng)費：包括日常教學(xué)管理費和教學(xué)專項經(jīng)費，含專業(yè)建設(shè)費、實驗實習(xí)費、實習(xí)基地建設(shè)費、教學(xué)差旅費、、培訓(xùn)進修費、接待教學(xué)開支、校級以上重點專業(yè)和資源共享課程維持費、院（部）教學(xué)活動經(jīng)費、教學(xué)差旅費、體育維持費、教學(xué)儀器設(shè)備維修費、畢業(yè)生圖像采集費、學(xué)科競賽費、教學(xué)成果獎勵基金、本科教學(xué)工程經(jīng)費，分別由各院和教務(wù)處填報。其中教學(xué)儀器設(shè)備維修費、教學(xué)實驗費由資產(chǎn)與實驗室管理處負責(zé)測算，報財務(wù)處統(tǒng)一審核。

（5）院（部）教學(xué)活動經(jīng)費：主要為便于各院（部）開展各項教學(xué)活動，提高工作效率設(shè)置機動經(jīng)費。由各院（部）根據(jù)預(yù)算編制標準填報。

（6）學(xué)生事務(wù)支出：包括學(xué)生活動經(jīng)費、獎（助）學(xué)金、軍訓(xùn)費、學(xué)籍管理費、學(xué)工處專項經(jīng)費、大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)經(jīng)費。分別由學(xué)工處、就業(yè)指導(dǎo)中心和各院按照預(yù)算編制標準進行填報，報財務(wù)處統(tǒng)一審核。

（7）招生費：由招辦負責(zé)測算，本年招生經(jīng)費繼續(xù)實行包干辦法，計劃安排90萬元，明細項目預(yù)算報財務(wù)處。

（8）行政管理（公務(wù)）費支出：主要包括辦公費、郵電費、差旅費、招待費、車輛使用費以及各部門的專項經(jīng)費等。由各單位根據(jù)可預(yù)測到的開支以及預(yù)算編制標準測算填報，報財務(wù)處審核。

（9）專項經(jīng)費開支：由各行政部門根據(jù)可預(yù)測到的專項開支情況測算編報，報財務(wù)處統(tǒng)一審核。

（10）保衛(wèi)處：由該部門根據(jù)可預(yù)測到的開支或?qū)ｍ楅_支情況測算編報，報財務(wù)處統(tǒng)一審核。

（11）后勤保障支出，包含后勤人員薪酬支出、辦公費、通訊費、招待費、差旅費、水電費、保潔費、綠化費、教師公寓物業(yè)管理費、公共設(shè)施修繕費等。注意與資產(chǎn)與實驗室管理處的教學(xué)儀器設(shè)備維修費以及與基建處的大型修理費的區(qū)分。

教學(xué)樓管理員薪酬預(yù)算，由資產(chǎn)與實驗室管理處負責(zé)測算，然后并入后勤處預(yù)算。

（12）繼續(xù)教育學(xué)院預(yù)算。按2018年標準實行單獨編報。

六、報送時間

請各單位于2018年12月16日前將預(yù)算申報表（表格格式）報財務(wù)處，同時隨表格附詳細的預(yù)算編制依據(jù)（統(tǒng)一用word格式）。教學(xué)單位及行政單位需提供“專項經(jīng)費”對應(yīng)的工作安排、預(yù)期目標、實施計劃，考核標準等。以上用A4紙張打印，需各單位負責(zé)人簽字并加蓋單位公章。

預(yù)算電子表格請各單位從OA系統(tǒng)下載，紙質(zhì)版表格發(fā)文之日起可到財務(wù)處領(lǐng)取。

武漢傳媒學(xué)院

2018年11月29日