關(guān)于編制2019年度財(cái)務(wù)預(yù)算的通知

校內(nèi)各單位：

根據(jù)天有集團(tuán)(天集財(cái)字〔2018〕5號(hào))預(yù)算編制工作的安排，為了編好學(xué)校2019年度的預(yù)算，按要求及時(shí)上報(bào)，現(xiàn)結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，就編制2019年度學(xué)校預(yù)算通知如下：

一、編制原則。

1. 預(yù)算編制必須遵循服務(wù)學(xué)校工作大局、保證重點(diǎn)、兼顧一般的原則；

2. 實(shí)行責(zé)權(quán)利相一致的原則：誰(shuí)享有責(zé)權(quán)利，誰(shuí)負(fù)責(zé)編制預(yù)算。

3. 專人負(fù)責(zé)的原則：各院（部）的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本院（部）預(yù)算的制定和實(shí)施，并設(shè)預(yù)算專員，負(fù)責(zé)預(yù)算的填報(bào)、費(fèi)用歸集、變更追加整理及分析等日常工作。

1. 預(yù)算在先原則：一切支出必須先有預(yù)算。

二、預(yù)算編制期限和范圍。

(一)預(yù)算編制期限

本次預(yù)算期間為2019年1月1日-2019年12月31日。

(二)預(yù)算編制范圍

1、正常經(jīng)營(yíng)預(yù)算

（1）收入預(yù)算。

①提供服務(wù)收入。包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、教學(xué)服務(wù)費(fèi)等收入；②捐贈(zèng)收入；③政府補(bǔ)助收入；④商品銷售收入；⑤投資收益；⑥其他收入，包括租賃收入、有償轉(zhuǎn)讓收入等。

（2）成本費(fèi)用預(yù)算。

暫按 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出”等科目核算內(nèi)容編制預(yù)算。

三、預(yù)算編制主體

預(yù)算編制主體具體為：各院（部）。

各預(yù)算主體由本主體負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)該主體預(yù)算工作的制定和實(shí)施，由預(yù)算專員負(fù)責(zé)預(yù)算報(bào)表的具體填報(bào)及修訂。

四、預(yù)算編制依據(jù)和要求

（一）預(yù)算編制依據(jù)

1、依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定、學(xué)校發(fā)展目標(biāo)及年度工作計(jì)劃。

2、職工及學(xué)生人數(shù)預(yù)期。即2018年年末職工人數(shù)、2019年年度預(yù)計(jì)增、減職工人數(shù)；2018年年末在校學(xué)生人數(shù)、2019年畢業(yè)學(xué)生人數(shù)、2019年新學(xué)年計(jì)劃招收的學(xué)生數(shù)。

3、2019年預(yù)計(jì)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)及本年度預(yù)算的內(nèi)、外部變化因素。

4、其他專項(xiàng)安排。

（二）預(yù)算編制要求

要求本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)；面向教學(xué)、節(jié)約效能；過(guò)程控制、權(quán)責(zé)明確”的原則，堅(jiān)持一切以教學(xué)為中心，緊緊圍繞學(xué)校預(yù)算年度工作目標(biāo)，完成2019年度預(yù)算編制工作。

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。編制好年度財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)計(jì)劃調(diào)配使用資金、合理配置辦學(xué)資源、提高資金使用效益都具有十分重要的作用。財(cái)務(wù)預(yù)算與各學(xué)院各部門(mén)履行職能、開(kāi)展工作緊密相關(guān)，各單位應(yīng)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，認(rèn)真扎實(shí)做好本單位預(yù)算編制的各項(xiàng)工作，確保預(yù)算編制工作高質(zhì)量、順利完成。

2、廣泛宣傳、充分論證。各單位應(yīng)從各項(xiàng)工作的實(shí)際情況出發(fā)，在充分分析的基礎(chǔ)上確定申請(qǐng)預(yù)算的項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)額度。預(yù)算編制要廣泛充分聽(tīng)取單位內(nèi)意見(jiàn)，要在單位內(nèi)充分討論。對(duì)重大項(xiàng)目安排要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格論證。

3、依據(jù)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（2016、2017、2018年）和相應(yīng)信息，以前和本年度預(yù)算實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如預(yù)算金額超支，預(yù)算項(xiàng)目遺漏，預(yù)算立項(xiàng)但沒(méi)有實(shí)施等。

依據(jù)管理中可能挖掘的潛力等因素，充分預(yù)計(jì)各項(xiàng)預(yù)算在實(shí)現(xiàn)過(guò)程中可能發(fā)生的變化因素，依據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目編制。

4、依據(jù)國(guó)家政策、市場(chǎng)條件的變化。尤其應(yīng)關(guān)注國(guó)家教育政策層面某些特定要求。

五、預(yù)算編制分工

1、預(yù)算匯總。由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)組織匯總。

2、收入預(yù)算。由招生處負(fù)責(zé)編制。

3、支出預(yù)算。由校內(nèi)各單位負(fù)責(zé)編制。

4、資本性支出預(yù)算：披露2019年極有可能需要大額維修維改支出，以及設(shè)備設(shè)施購(gòu)置支出信息，由資產(chǎn)處負(fù)責(zé)編制。

具體分工如下：

（1）人員基數(shù)及人員經(jīng)費(fèi)：由人事處負(fù)責(zé)編制。依據(jù)2018年11月員工數(shù)，預(yù)計(jì)2019年需增減的人數(shù)，以及可能出現(xiàn)的變化，測(cè)算全校2019年1月1日—2019年12月31日教職員工的工資、專職老師課酬、各類補(bǔ)助、各種津貼、福利費(fèi)、社保費(fèi)、住房公積金、特殊工種保險(xiǎn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、引進(jìn)人才經(jīng)費(fèi)等（各院部協(xié)助）。

（2）與工會(huì)有關(guān)的經(jīng)費(fèi)：由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)編制。

（3）兼職教師課酬：由教務(wù)處負(fù)責(zé)編制，報(bào)人事處審核。

（4）教學(xué)經(jīng)費(fèi)：包括日常教學(xué)管理費(fèi)和教學(xué)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，含專業(yè)建設(shè)費(fèi)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)費(fèi)、實(shí)習(xí)基地建設(shè)費(fèi)、教學(xué)差旅費(fèi)、、培訓(xùn)進(jìn)修費(fèi)、接待教學(xué)開(kāi)支、校級(jí)以上重點(diǎn)專業(yè)和資源共享課程維持費(fèi)、院（部）教學(xué)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、教學(xué)差旅費(fèi)、體育維持費(fèi)、教學(xué)儀器設(shè)備維修費(fèi)、畢業(yè)生圖像采集費(fèi)、學(xué)科競(jìng)賽費(fèi)、教學(xué)成果獎(jiǎng)勵(lì)基金、本科教學(xué)工程經(jīng)費(fèi)，分別由各院和教務(wù)處填報(bào)。其中教學(xué)儀器設(shè)備維修費(fèi)、教學(xué)實(shí)驗(yàn)費(fèi)由資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理處負(fù)責(zé)測(cè)算，報(bào)財(cái)務(wù)處統(tǒng)一審核。

（5）院（部）教學(xué)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)：主要為便于各院（部）開(kāi)展各項(xiàng)教學(xué)活動(dòng)，提高工作效率設(shè)置機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)。由各院（部）根據(jù)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)。

（6）學(xué)生事務(wù)支出：包括學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)（助）學(xué)金、軍訓(xùn)費(fèi)、學(xué)籍管理費(fèi)、學(xué)工處專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)經(jīng)費(fèi)。分別由學(xué)工處、就業(yè)指導(dǎo)中心和各院按照預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行填報(bào)，報(bào)財(cái)務(wù)處統(tǒng)一審核。

（7）招生費(fèi)：由招辦負(fù)責(zé)測(cè)算，本年招生經(jīng)費(fèi)繼續(xù)實(shí)行包干辦法，計(jì)劃安排90萬(wàn)元，明細(xì)項(xiàng)目預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)處。

（8）行政管理（公務(wù)）費(fèi)支出：主要包括辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)以及各部門(mén)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。由各單位根據(jù)可預(yù)測(cè)到的開(kāi)支以及預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算填報(bào)，報(bào)財(cái)務(wù)處審核。

（9）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支：由各行政部門(mén)根據(jù)可預(yù)測(cè)到的專項(xiàng)開(kāi)支情況測(cè)算編報(bào)，報(bào)財(cái)務(wù)處統(tǒng)一審核。

（10）保衛(wèi)處：由該部門(mén)根據(jù)可預(yù)測(cè)到的開(kāi)支或?qū)ｍ?xiàng)開(kāi)支情況測(cè)算編報(bào)，報(bào)財(cái)務(wù)處統(tǒng)一審核。

（11）后勤保障支出，包含后勤人員薪酬支出、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、保潔費(fèi)、綠化費(fèi)、教師公寓物業(yè)管理費(fèi)、公共設(shè)施修繕費(fèi)等。注意與資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理處的教學(xué)儀器設(shè)備維修費(fèi)以及與基建處的大型修理費(fèi)的區(qū)分。

教學(xué)樓管理員薪酬預(yù)算，由資產(chǎn)與實(shí)驗(yàn)室管理處負(fù)責(zé)測(cè)算，然后并入后勤處預(yù)算。

（12）繼續(xù)教育學(xué)院預(yù)算。按2018年標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行單獨(dú)編報(bào)。

六、報(bào)送時(shí)間

請(qǐng)各單位于2018年12月16日前將預(yù)算申報(bào)表（表格格式）報(bào)財(cái)務(wù)處，同時(shí)隨表格附詳細(xì)的預(yù)算編制依據(jù)（統(tǒng)一用word格式）。教學(xué)單位及行政單位需提供“專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”對(duì)應(yīng)的工作安排、預(yù)期目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃，考核標(biāo)準(zhǔn)等。以上用A4紙張打印，需各單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章。

預(yù)算電子表格請(qǐng)各單位從OA系統(tǒng)下載，紙質(zhì)版表格發(fā)文之日起可到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取。

武漢傳媒學(xué)院

2018年11月29日